方案概述

　　随着我国市场经济的发展，尤其是企业制度改革的完成，企业在市场竞争中的胜败将越来越依重企业加强内部管理，相应的，要求企业利用先进、科学的管理方法和手段，来提高企业管理的水平。

　　预算管理作为实现企业管理科学化的手段，适应企业内部管理上预测、决策、控制、考核的需要，在企业管理中的地位也越来越重要。企业中的决策、计划以及为实现其战略目标所采取的一些措施，既与预算管理所确定的控制内容与目标密切相关，而且它们的实现也都离不开预算管理功能作用的发挥。同时，从另一方面讲，预算管理的重要历史使命也在于服从企业战略经营与战略管理的需要，其内容可概括为规划未来、控制现在和评价过去，重点是规划未来，帮助企业实现目标管理。

　　预算管理作为实现目标管理的主要手段，是目前企业中普遍采用的一种管理机制。通过预算管理，有效地聚合企业或企业集团内部各项经济资源，将企业的决策目标及其资源配置规划加以量化，依据责、权、利的原则，在企业内科学地管理和可靠地执行，使预算决策、预算行为与预算结果得到高度的协调和统一，从而使最高决策者的战略思想得以细化落实，并最终带来效益的提高。

　　预算管理个性化解决方案就是立足于帮助企业或企业集团建立、完善、优化预算管理体制。在现有企业管理形式的基础上，方案引入责任中心、全面预算、责任预算等先进的管理理念和方法，结合先进的计算机技术，帮助企业进一步提升信息化的管理内涵，从而全面提高企业管理水平。

　　产品设计思想

　　预算管理个性化解决方案通过调查和分析中国大量企业的实际情况和管理需求，确立其核心是帮助企业建立全面预算管理与责任中心体系。通过预算的制定、分解、控制，来保证了企业管理政策的贯彻实施和目标的一致达成，通过预算与实际发生数据的分析，来评估过去，考核绩效。具体体现为:

　　·目标拟定与预算编制

　　预算目标是预算控制的起点，也是预算编制的依据。按照组织结构的不同，预算目标可确定为企业全面预算目标和责任预算目标。相应地所编制的预算也区分为全面预算与责任预算。全面预算为责任预算的具体编制确立了必须遵循的基本标准。

　　·预算分解与控制

　　通过将预算目标按照责任体系逐级分解为各责任中心直至责任人的责任目标，并通过编制责任预算及界定各项责任预算标准值加以具体化，并在财务上对预算加以控制，从而实现对目标管理的过程控制。世纪上，预算及其目标的有效实施，还必须依赖具有激励与约束功能的完善的企业管理制度与管理机制。

　　·业绩报告与偏差诊治

　　各责任中心对预算执行的进度与效果综合反映在各自的业绩报告之中，这些责任业绩报告通过自下而上的逐级汇总，也就清晰地将各责任层次直至整个企业整体截至某一时点或阶段与预算执行的进度与运行状态显示了出来。通过这种显示，可以发现预算实际执行的效果和存在的问题、问题出现的环节及原因、偏离责任目标的程度及其对企业预算目标的影响及利弊，然后针对不同环节与不同原因，开具相宜的诊治处方，进而保证企业整体预算目标的最终实现。

　　·责任辨析与业绩评价

　　对照责任目标通过责任评价，掌握预算的运行状况、成绩、存在的问题及环节，并借助责任辨析查找问题的根源，为纠正偏差提供思路。通过业绩评价与责任辨析，确定各责任中心责任目标及各项责任标准值的实现水平，以及不同责任中心对企业整体预算目标的贡献差异，为奖惩提供依据。

　　·调整优化与适应改进

　　根据企业内部外部环境的变化，适时对预算及目标做出调整优化，使之适应不断变化的环境。同时，为下一循环全面预算和责任预算以及相应目标的确定提供依据。

　　解决问题

　　预算管理个性化解决方案针对中国企业当前预算管理薄弱、内控机制不健全、不科学的现状，旨在帮助企业建立起包括预算编制、执行、考核、分析在内的完整有效的预算管理体系。其主要的特点表现在以下几个方面:

　　适应企业按不同组织体制建立预算体系的要求，将责任中心体系与行政组织架构结合起来，既可满足企业预算管理组织所形成的责任中心体系的要求，同时也满足由预算执行组织所形成的行政组织架构的要求。

　　通过不同系统的组合，既可适应单一主体企业在管理会计应用上个性化的要求，也能满足企业集团在管理会计应用上的个性化要求。

　　与K/3 ERP系统完美集成，实现预算在各个业务环节的执行与控制。同时预算考核和分析完全基于各业务部门的实际业务数据分析，保证考核与分析的公正与科学。

　　引入了责任中心、全面预算、责任预算、本量利分析等概念，提供了预算编制、预测模拟、预算控制、责任中心考核、利润分析预测等内容。

　　引入工作流思想，可以按工作流对整体预算编制进行过程指导，可以按自定义级次与资金额度对预算申请进行多级审批;

　　引入统计学方法，为预算编制提供科学的预测模拟工具。提供多种预测模拟方法，根据历史预算数据及实际业务数据对未来期间预算进行预测模拟，保证预算目标的科学性与合理性。

　　根据不同企业预算管理的差异，提供自定义预算单据，满足企业预算管理的个性化需求。

　　提供多种方式的审批流程提示和预算预警提示。充分利用先进的通讯技术，通过邮件及手机短信形式，将业务审批提示信息发送给审批人，保证业务处理的及时性。丰富而个性化的预算预警设置，可以在不登录系统的情况下，将预警信息及时提示给相关责任人。

　　提供数据的导入导出，预算编制可以在系统外完成后再导入，实际业务数据也可从其它的系统导入，从而实现与其他类型信息系统的集成应用。

　　提供自定义的预算编制功能，包括自定义预算编制模板、自定义预算编制流程和自定义的预算报表。

　　根据企业管理的实际需要，提供预算控制的例外管理流程。